沈阳美饰美家装饰工程有限公司

证券代码：000692 证券简称： 公告编号：2013-52

沈阳惠天热电股份有限公司

第七届董事会2013年

第八次临时会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

1. 会议通知于2013年10月25日以电话或书面方式发出。

2. 会议于2013年10月30日上午10点在公司总部六楼会议室召开。

3. 会议应出席董事9名，实际出席董事9名。

4. 会议由董事长李久旭主持。

5. 会议的召开符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的规定。

1、审议通过了《关于会计估计变更的议案》（表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权）。

内容详见2013年11月1日刊载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的“关于会计估计变更的公告”。

2、审议通过了《关于公开招标采购形成关联交易的议案》（表决结果：6票同意，0票反对，0票弃权；关联董事李久旭、姚家元、唐文回避表决）。

内容详见2013年11月1日刊载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的“关于煤炭公开招标采购形成关联交易的公告”。

3、审议通过了《关于召开公司2013年第五次临时股东大会的议案》（表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权）。

内容详见2013年11月1日刊载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的“关于召开2013年第五次临时股东大会的通知”。

经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。

沈阳惠天热电股份有限公司董事会

2013年11月1日

证券代码：000692 证券简称:惠天热电 公告编号：2013-53

沈阳惠天热电股份有限公司

关于会计估计变更的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据《企业会计准则》的规定和公司的实际情况，为更加及时、客观地反映沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和经营成果，公司拟对供暖收入的月份结转比例进行变更，该事项属于会计估计变更。

一、本次会计估计变更情况概述

1、变更日期：拟自2013年11月1日起执行。

2、变更事项：变更供暖收入的确认进度。

3、变更前采用的收入确认进度的方法为：自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的确认进度为本年发生的下个采暖期的成本（11月、12月）计入本年成本，同时按成本数结转11月、12月收入，余下部分在次年1至10月结转计入收入。

4、变更后采用的收入确认进度方法为：自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年11月至次年3月）平均结转。

5、变更原因：为更加及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果，总结公司相关业务经验，增强公司与同行业其他上市公司的可比性，根据《企业会计准则》的有关规定并结合本公司的实际情况，公司拟自2013年11月1日起变更供暖收入的确认进度。调整范围为母公司及纳入合并报表范围的供暖子公司。

上述事项已经2013年10月30日召开的公司第七届董事会2013年第八次临时会议审议通过， 尚需提请公司股东大会表决，关于股东大会的召开将另行安排及公告。

二、董事会关于会计估计变更合理性的说明

公司董事会认为,变更后的会计估计，符合行业特点及公司的实际情况,符合《企业会计准则》和国家有关政策的规定。变更后的会计估计更能及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果。

三、具体的会计处理

根据《企业会计准则第28号：会计政策、会计估计变更和差错更正》及相关规定，上述变更事项未涉及会计确认原则（本公司的供暖收入确认原则未变）、计量基础、列报项目的变化，仅是根据目前客观情况的变化，为更好地反映企业的财务状况和经营成果而对供暖收入的月份结转比例、确认供暖劳务收入进度的调整，因此上述变更事项属会计估计变更，应采用未来适用法进行相关的会计处理，即对公司以前年度会计报表不进行追溯调整。

四、本次会计估计变更对公司的影响

本次会计估计变更后，采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年11月至次年3月）平均结转，每年4月至10月无供暖收入结转，可能会出现公司在每年4月至10月期间累计供暖利润减少或负值的情形。本次会计估计变更预计将增加2013年利润总额5500-7500万元，具体数据将以2013年年度报告披露的数据为准。公司2012年度经审计的净利润为2,940.84万元，上述会计估计变更事项的影响已超过2012年度经审计净利润的50%以上。本次会计估计变更对公司以往各年度的财务状况和经营成果不产生影响。

经过充分了解和讨论，独立董事对公司会计估计变更发表了独立意见，独立董事认为公司本次会计估计变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。董事会对该事项的审议程序符合相关法律、法规和公司章程的规定，没有损害公司及中小股东的利益。

公司监事会认为公司本次会计估计变更符合《企业会计准则》的相关规定，变更后的会计估计能更及时、客观地反映公司财务状况以及经营成果，使会计信息更加客观、公允、合理。

1、公司第七届董事会2013年第八次临时会议决议。

2、公司独立董事关于会计估计变更事项的意见。

3、公司监事会关于会计估计变更事项的意见。

4、会计师事务所关于会计估计变更事项的专项说明。

沈阳惠天热电股份有限公司董事会

2013年11月1日

证券代码：000692 证券简称：惠天热电 公告编号：2013-54

沈阳惠天热电股份有限公司关于

煤炭公开招标采购形成关联交易的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为保证公司主业（采暖期供热）日常经营用煤需求、节约购置成本，公司采用公开招标的方式向煤炭经销商采购生产所用煤炭。本着公开、公平、公正、科学择优的原则，本公司于2013年8—9月委托具有国际招标甲级、工程招标甲级、政府采购甲级和中央投资项目招标甲级资质的辽宁工程招标公司代理组织实施煤炭采购招标工作，其按照法定程序，先后组织了招标公告、投标登记、开标等工作。

2013年9月24日14：00时，在辽宁工程招标公司召开了二次公开开标、评标会议，对招标存有异议的宁电投资股东代表出席了本次会议并见证了开标全过程。根据现场的初步统计结果（煤炭招标标的分7包每包5万吨），01—04包阜新市阜丰煤矿的报价最低，沈阳城市公用集团煤炭有限公司（关联方，以下简称“集团煤炭公司”）排在第二位；05—06包集团煤炭公司的报价最低；07包内蒙古集通铁路神通煤炭有限责任公司的报价最低。

评标委员会根据招标文件的规定对阜新市阜丰煤矿等6家投标人的投标文件进行初步审查，其中阜新市阜丰煤矿中的投标文件未清晰显示出2013年已年检的证明文件，未响应招标文件的实质要求，未通过初步审查，其余5家投标人均满足审查要求顺利通过了评审。评标委员会对初审合格的投标人的投标文件进行详细评审，按照招标文件评标办法规定的“即能够满足招标文件实质性要求，并且经评审的投标价格最低的评审原则”，最终推荐各包候选人，按规定公示3日，并于2013年9月30日公示中标结果，公示结果如下（公示期为1日，现公示期已满）：

01包：二类烟煤 数量：5万吨 投标单价：537.90元/吨

中标人：沈阳城市公用集团煤炭有限公司

02包：二类烟煤 数量：5万吨 投标单价：507.90元/吨

中标人：沈阳城市公用集团煤炭有限公司

03包：二类烟煤 数量：5万吨 投标单价：579.90元/吨

中标人：沈阳城市公用集团煤炭有限公司

04包：二类烟煤 数量：5万吨 投标单价：579.90元/吨

中标人：沈阳城市公用集团煤炭有限公司

05包：二类烟煤 数量：5万吨 投标单价：646.90元/吨

中标人：沈阳城市公用集团煤炭有限公司

06包：二类烟煤 数量：5万吨 投标单价：646.90元/吨

中标人：沈阳城市公用集团煤炭有限公司

07包：褐煤 数量：5万吨 投标单价：315.00元/吨

中标人：内蒙古集通铁路神通煤炭有限责任公司

上述招标，关联方集团煤炭公司中得标的二类烟煤为30万吨，涉及金额总计为17497万元，占公司2012年末经审计净资产的14.04%。上述集团煤炭公司中标构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需经过有关部门批准，本交易尚需提交股东大会审议，关联股东沈阳供暖集团有限公司按规定对本交易将回避表决。召开股东大会的通知详见2013年11月1 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

二、关联人介绍和关联关系

1、关联方基本信息

名称：沈阳城市公用集团煤炭有限公司；住所：新民市兴隆镇五十家子村；企业性质：有限责任（法人独资）；法定代表人：徐朋业；注册资本：壹亿元，实收资本：壹亿元；主营业务：煤炭批发；成立时间：2011年7月21日；股东：沈阳公用集团有限公司；实际控制人：沈阳市国资委。

2、关联关系说明

该关联人和本公司符合深圳证券交易所《股票上市规则》第10.1.3条第（二）款规定的关联关系情形。

3、关联方经营状况

集团煤炭公司成立于2011年7月21日，2012年经审计后的主要财务指标：截止2012年12月31日，资产总额为117,603.36万元，净资产为10,702.14万元；2012年度实现营业收入为69,311.48万元，净利润为502.35万元。

4、履约能力分析

集团煤炭公司的财务状况、信用等级及客户满意度良好，内部管理在不断提升和完善，煤炭购销渠道能够满足双方合作要求，具有较强履约能力。

三、关联交易主要内容

1、定价原则和依据

本次交易采取公开招标方式，通过竞标确定合同价格。

2、协议的主要内容

公司将在上述关联交易批准后与关联方签订《煤炭采购合同书》，主要内容如下：

（1）煤炭供应（品种、热值、数量、价格、交货地点）

标段

品种

热值(千卡/千克)

数量（万吨）

单价 (元/吨)

交货地点